14.01.2009

Анализ финансово-экономического состояния малых предприятий г. Москвы по данным официальной статистики в 2005-2008 гг. в разрезе видов экономической деятельности

Содержание

Введение
1. Количественные и структурные характеристики
2. Численность занятых работников
3. Фонд заработной платы
4. Сумма выручки от реализации
5. Оборот предприятий
6. Сумма инвестиций в основной капитал
7. Выявление лидирующих/отстающих сфер деятельности малых предприятий
7.1. Масштабные показатели деятельности
7.2. Осредненные показатели деятельности
7.3. Темпы прироста
8. Выводы
Приложение


Введение

В данной работе проведен анализ финансово-экономического состояния малых предприятий г. Москвы за 2005-2008 гг. по данным официальной статистки в разрезе основных видов экономической деятельности.

С 2005 года Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по г. Москве (Мосгорстат) представляет информацию в разрезе основных видов деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). До 2005 года информация предоставлялась в разрезе Общесоюзного классификатора «Отрасли народного хозяйства» (ОКОНХ). В результате смены данных классификаторов проследить преемственность основных видов деятельности малых предприятий до 2005 года по данным официальной статистки затруднительно.

В данной работе проведен анализ состояния малых предприятий по показателям количества предприятий, численности работников, суммы фонда заработной платы, выручки от реализации, суммы оборота и инвестиций в основной капитал по следующим видам деятельности ОКВЭД:

1. Раздел D) Обрабатывающие производства,

2. Раздел K) Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,

3. Раздел G) Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (далее - торговля),

4. Раздел O) Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,

5. Раздел F) Строительство,

6. Раздел I) Транспорт и связь,

7. Раздел N) Здравоохранение и предоставление социальных услуг,

8. Раздел J) Финансовая деятельность


С 1 января 2008 года вступил в силу Федеральный закон от 24.07.2007г. №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», который выделил в отдельные группы:

- непосредственно малые предприятия с численностью работников от 16 до 100 человек включительно,

- микропредприятия с численностью работников от 1 до 15 человек включительно,

- индивидуальных предпринимателей.

В данном исследовании проведен анализ деятельности всей совокупности малых предприятий Москвы с численностью работников от 1 до 100 человек включительно за период 2005-2007 гг. и анализ деятельности малых предприятий с численностью работников от 16 до 100 человек включительно согласно новому законодательству за период 1-2 кварталов 2008 года.

Официальных данных о деятельности микропредприятий на сегодняшний день не опубликовано.

В 2008 году было принято Постановление Правительства РФ от 22.07.2008 г. № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства», которое вводит экономические критерии отнесения к малым и микропредприятиям по сумме выручки от реализации (для микропредприятий предельные значения выручки составляют 60 млн. руб., для малых предприятий – 400 млн. руб.).

В связи с этим возможно некоторое снижение в будущем масштабных показателей деятельности субъектов малого предпринимательства, однако темпы развития, скорее всего, сохранятся. В настоящий момент проводить оценку влияния изменений законодательной среды несколько преждевременно, так как пока не поступили официальные данные о деятельности малых предприятий Москвы с учетом экономических критериев.

В работе подробно не рассматривались показатели деятельности индивидуальных предпринимателей (ИП) ввиду отсутствия достаточно полной официальной информации. Однако стоит отметить, что по данным исследований более 60% московских ИП работают в розничной торговле.

Все показатели приведены в номинальных ценах, если не указано иное.


1. Количественные и структурные характеристики

По данным официальной статистки на начало 2008 года в Москве начитывалось порядка 214,5 тыс. малых предприятий (МП), что на 3,2% больше, чем на начало 2007 года (табл. 1.1).

Среди восьми анализируемых видов деятельности МП г. Москвы наибольший темп прироста количества предприятий на 01.01.2008 г. имели МП сферы «транспорт и связь» (14,2% по сравнению с 01.01.2007 г.). Сократилось количество предприятий по следующим видам деятельности:

- обрабатывающие производства (на -0,3%),

- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг (на -1,3%),

- здравоохранение и предоставление социальных услуг (на -6,0%).

Количество МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» уменьшалось также в 2006 году.



Хотя темп прироста количества всей совокупности МП Москвы на протяжении последних лет находится примерно на одном и том же уровне, по отдельным видам деятельности ситуация более неравномерная. Например, по группе МП сферы «финансовая деятельность» прирост данного показателя в 2006 году составил более 20%, а в 2007 году – только 2%. По группе МП сферы «строительство» в 2006 году темп прироста количества предприятий составил всего чуть более 2%, а к концу 2007 года – уже более 8%.

МП восьми выбранных для анализа видов деятельности в сумме своей дают порядка 97% суммарного количества МП г. Москвы, и этот показатель за последние 3 года не изменялся (рис. 1.1).



Большинство МП г. Москвы работает в сфере «торговли» (48,9% на начало 2008 года). На втором месте по численности МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (17,9%), на третьем – МП сферы «обрабатывающие производства» (9,5%).

Существующая сегодня структура видов деятельности МП г. Москвы остается стабильной на протяжении достаточно длительного периода времени. В настоящий момент лишь закладываются предпосылки дальнейших изменений. Так за 2005-2007 гг. наибольшим образом поменялась доля в суммарном количестве МП г. Москвы по сфере «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг». За 3 года данный показатель изменился примерно на 1,4% в сторону уменьшения. В то же время, к положительным тенденциям можно отнести некоторое увеличение доли в суммарном количестве МП таких значимых для города видов деятельности, как «транспорт и связь» и «строительство».

Подавляющее преобладание торговых МП в Москве – обычное явление для крупных мегаполисов. Население крупных городов формирует высокий постоянный спрос на услуги розничной торговли. Кроме того, открытие торгового предприятия изначально требует меньше финансовых, трудовых и иных нематериальных затрат, чем, например, открытие производственного предприятия. Это подтверждают и данные социологических исследований.

По данным исследования «Мониторинг состояния малого предпринимательства в г. Москве в 2007 г.», проведенного НП «МЦРП» совместно с Межрегиональным маркетинговым центром (ММЦ), стартовая сумма, необходимая для открытия МП розничной торговли и общественного питания в Москве, составляет 379 тыс. долл., оптовой торговли - 316 тыс. долл., а производственного МП – 524 тыс. долл., т.е. существенно больше.

Кроме того, для предприятий мелкой розничной торговли не требуется больших площадей нежилой недвижимости (что является постоянной проблемой в Москве), тогда как промышленных МП нехватка и дороговизна производственных площадей заставляют переносить производство в область.

Для г. Москвы наиболее приоритетными сферами деятельности являются строительство, промышленность, ЖКХ и другие социально-значимые услуги населению. В связи с этим, властями города оказывается всесторонняя поддержка предприятиям малого бизнеса этих сфер. Однако так как отраслевая характеристика малого бизнеса на протяжении многих лет является жестко фиксированной, для качественных структурных изменений требуется время.

По данным официальной статистики в 1 полугодии 2008 года (*2) общее количество малых предприятий с численностью работников от 16 до 100 человек (согласно Федеральному закону от 24.07.2007 г. №209-ФЗ) составило 28,8 тыс. единиц или 13% от суммарного количества МП с численностью работников от 1 до 100 человек на 01.01.2008 г.

Таким образом, опираясь на данные официальной статистики, можно предположить, что в Москве действуют в основном микропредприятия.

Оценка динамики данного показателя в 2008 году будет не в достаточной степени объективной. В связи с особенностью представления квартальных данных Мосгорстатом в течение года наблюдаются существенные колебания по показателям деятельности МП г. Москвы.

В 2008 году не опубликована информация о деятельности МП сферы «финансовая деятельность».



Как видно из таблицы 1.2, с учетом ограничения по количеству работников на 1 МП, введенного Федеральным законом от 24.07.07г. №209-ФЗ, значительно уменьшилась доля МП торговли в суммарном количестве предприятий малого бизнеса в Москве. Это указывает в первую очередь на то, что среди торговых предприятий большое количество микропредприятий.

Практически неизменной осталась доля МП сфер «обрабатывающие производства» и «строительство», а количество МП видов деятельности «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» и «торговля» практически сравнялось. Подводя итог всему вышесказанному можно отметить, что отраслевая структура МП с численностью работников от 16 до 100 человек (без учета микропредприятий) существенно отличается от отраслевой структуры МП с численностью работников от 1 до 100 человек. Оценить данное различие в полной мере в настоящее время затруднительно ввиду ограниченности временных точек наблюдения всего двумя кварталами 2008 года.

Ранее исследования группы микропредприятий отдельно от малых предприятий не проводилось, в связи с чем, необходимо более детальное изучение данного вопроса, в том числе с использованием альтернативных источников информации (например, от налоговых органов).


2. Численность занятых работников

На начало 2008 года на московских малых предприятиях работало 2046,2 тыс. человек, что примерно на 0,6% больше, чем на начало 2007 года.

Восемь анализируемых видов деятельности в 2007 году в сумме своей давали около 97% численности занятых на малых предприятиях работников. Как и в случае с количеством МП, наибольшая доля занятых работников приходится на МП торговли (в 2007 году – 36,8%). Однако в данном случае разрыв между лидером и другими сферами деятельности не столь значителен. На МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» на 01.01.2008 г. работали 18,9% работников МП, сферы «обрабатывающие производства» - 17,2% (рис. 2.1).



В целом на протяжении последних 3 лет доля занятых на торговых МП увеличивалась, так же как и на МП сферы «обрабатывающие производства». С другой стороны, аналогичный показатель по видам деятельности «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» и «Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» уменьшался.

Всего работники МП на постоянной основе формируют более 35% среднесписочной численности работников (без внешних совместителей и работников не списочного состава) (*3) по полному кругу организаций в Москве (рис. 2.2). Наибольшее значение данного показателя приходится на торговые МП, что свидетельствует о том, что среди торговых предприятий Москвы преобладают предприятия малого бизнеса. В то же время, доля работников списочного состава на МП сферы «финансовая деятельность» составила всего 6,2% от работников списочного состава по полному кругу организаций. Это наглядно отражает, что в основном в данной отрасли работают крупные предприятия.



Среди восьми анализируемых видов деятельности наибольший темп прироста количества работников на начало 2008 года был по сфере «строительство» (27,3%), однако в 2006 году данный показатель по этой группе сокращался. Если сравнивать прирост количества работников МП в 2006-2007 гг., то положительными темпами росла численность занятых за эти два года на МП сфер «обрабатывающие производства» и «торговля» (табл. 2.1). Всего же в 2007 году количество работников МП снизилось у 5-ти из восьми анализируемых групп.



На протяжении последних лет по данным официальной статистки среднее количество работников на 1 МП Москвы составляло 10 человек. На рис. 2.3 представлено распределение данного показателя по основным видам деятельности МП. На начало 2008 года наибольшее количество работников приходилось на 1 МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (21 человек), а наименьшее – на 1 МП сферы «финансовая деятельность». На малых предприятиях сферы «обрабатывающие производства» также работает большое количество работников (около 17 человек на 1 МП), кроме того, на протяжении последних трех лет среднее количество работников на 1 предприятии по данному виду деятельности росло. Стоит отметить, что по данным альтернативных источников количество работников на 1 предприятии малого бизнеса отличается от данных официальной статистики. Так, по данным исследования «Мониторинг состояния малого предпринимательства в г. Москве в 2007 г.», проведенного МЦРП совместно с ММЦ, в среднем на 1 МП в 2007 году работало 15 человек. Наибольшее количество работников на 1 МП наблюдалось по сфере «строительство» (29 человек) и «производство» (20 человек).

Различие между данными официальной статистик и данными социологического исследования в показателе количества работников на 1 МП во многом объясняется спецификой анализируемой выборки МП. Например, среди опрашиваемых при мониторинге малого предпринимательства предприятий основная доля принадлежит прибыльным предприятиям. Кроме того, среди предпринимателей существует устойчивая практика скрывать настоящее количество работников на своих предприятиях с целью минимизировать налоговые затраты.



Среди особенностей занятости населения на малых предприятиях следует признать высокий коэффициент семейственности бизнеса. Предприниматель часто использует труд членов своих семей, которые формально на предприятиях нигде не числятся. Особенно сильно это проявляется среди индивидуальных предпринимателей, которые, зачастую, вообще обходятся без наемных работников.

По данным официальной статистики на 1 полугодие 2008 года на малых предприятиях Москвы (без учета микропредприятий) работало около 464,5 тыс. работников (*4) . За 2 квартал 2008 года численность занятых работников выросла более чем на 26% (табл. 2.2) по сравнению с 1 кварталом того же года. Наибольший темп прироста данного показателя наблюдался по МП сферы «транспорт и связь».

Увеличение численности занятых на МП всех восьми анализируемых видов деятельности во втором квартале 2008 года проходило на фоне сокращения количества МП по этим группам. Ввиду ограниченности временных точек наблюдения данное колебание можно рассматривать как локальное явление. Более объективно о количественных показателях деятельности малых предприятий Москвы без учета микропредприятий можно будет сказать после поступления официальной информации по итогам 2008 года.



Как и в случае с количеством МП, доля работников МП сферы «торговля» во втором квартале 2008 года в общей численности занятых на МП Москвы (без учета микропредприятий) осталась наибольшей среди остальных видов деятельности. Среди особенностей стоит отметить резкое снижение доли занятых на МП сферы «обрабатывающих производств». Если на 01.01.2008 года на предприятиях данной сферы было занято 17,2% работников МП с численностью работников 1-100 человек на 1 МП (с учетом микропредприятий), то на 01.07.2008 года эта доля составила только 8,6% (по МП без учета микропредприятий с численностью работников 16-100 человек на 1 МП). Причем доля количества МП данной сферы сохранилась. Таким образом, во 2 квартале 2008 г. значительная часть работников сферы малого бизнеса была занята на микропредприятиях сферы «обрабатывающие производства». Оговорим еще раз, что в связи с ограниченностью временных точек наблюдения показателей деятельности МП с численностью работников 16-100 человек только двумя кварталами 2008 г., выводы о доле микропредприятий в количестве МП отдельных видов деятельности являются предварительными и нуждаются в дополнительной проверке.

Как уже указывалось выше, в 2008 году данных о деятельности МП (без учета микропредприятий) сферы «финансовая деятельность» не публиковалось.


3. Фонд заработной платы

По данным официальной статистики на 01.01.2008 г. сумма фонда заработной платы работников МП составила 275 млрд. руб., что на 49,6% в номинальных и 35,7% в сопоставимых ценах (*5) больше, чем на 01.01.2007 г. (табл. 3.1). Восемь анализируемых видов деятельности МП Москвы в сумме своей дают более 98% фонда заработной платы (ФЗП) МП Москвы в 2007 году. Наибольшая доля по данному показателю (рис. 3.1) принадлежит сфере «торговля» (34,2%) и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (24,7%). Значимыми являются также сферы «строительство» (15,4%) и «обрабатывающие производства» (14,8%).



На протяжении последних трех лет такая схема распределения ФЗП среди МП различных видов деятельности была достаточно стандартной. Исключение составляют МП сферы «финансовая деятельность», которые в 2006 году формировали 7,7% ФЗП всей совокупности МП Москвы, а в 2005 и 2007 гг. 2,7% и 1,7% соответственно. Во многом это объясняется тем, что в 2006 г. количество МП данного вида деятельности и численность занятых на них работников росли более быстрыми темпами, чем в 2007 г. Среднее количество работников на 1 МП было в 2 раза больше, чем в 2007 году. Стоит отметить, что 2006 год для МП данной группы был вообще успешным. В 2007 году существенно увеличился вклад в суммарный фонд заработной платы МП таких сфер деятельности, как «строительство» (с 10,2% в 2006 г. до 15,4% в 2007 г.), «торговля» (с 21,3% в 2006 г. до 34,2% в 2007 г.). По группам МП «обрабатывающие производства» и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг», наоборот, доля вклада в суммарный показатель уменьшилась.



В 2007 году наибольший темп прироста показателя ФЗП по данным официальной статистики наблюдался у МП торговли (139,8% в номинальных и 117,6% в сопоставимых ценах). Данная ситуация несколько нехарактерна для торговых МП, так за данный период не произошло значительного прироста ни количества торговых МП, ни численности занятых на них работников. Это может свидетельствовать о постепенном выводе зарплат на малых торговых предприятиях на официальную основу, хотя традиционно в данной сфере широко распространены «серые» зарплаты. Не смотря на отмеченную выше тенденцию, в общем случае официально декларируемые заработные платы на торговых МП все еще существенно ниже, чем по полному кругу торговых предприятий (рис. 3.2).

По данным Росстата на 01.01.2008 года среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника в Москве составила 23,6 тыс. руб., тогда как средняя сумма ФЗП на 1 работника МП в месяц на данную дату составила всего 11,2 тыс. руб., т.е. на 12,4 тыс. меньше. Объективность данного сравнения сомнительна, так как в условиях высоких заработков на рынке труда Москвы малые предприятия не могут слишком сильно занижать уровень оплаты труда своим работникам, чтобы не потерять квалифицированные кадры. С другой стороны, малые предприниматели имеют больше возможностей сокрытия реальной заработной платы на своих предприятиях, чем крупные и средние предприятия.



Наиболее существенный разрыв между заработной платой на МП и по полному кругу предприятий Москвы по данным официальной статистики наблюдался в 2007 году по сфере «финансовая деятельность» (16,2 тыс. руб. против 56,8 тыс. руб.). Кроме того, на предприятиях данной сферы деятельности на начало 2008 года заработная плата была набольшей как по полному кругу предприятий Москвы, так и по МП. Во многом это объясняется спецификой деятельности, а также небольшим средним количеством работников на 1 финансовое МП.

Данных Мосгорстата о фонде заработной платы на МП в 2008 году не опубликовано.


4. Сумма выручки от реализации

По данным официальной статистики на начало 2008 года сумма выручки от реализации МП Москвы составила 4482 млрд. руб., что на 4,8% в номинальных ценах больше, чем на начало 2007 года (табл. 4.1). В сопоставимых ценах в 2007 году выручка от реализации МП Москвы сократилась на 4,9%.

Наибольший темп прироста выручки в 2007 году наблюдался по сфере МП «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» (89,1% в номинальных и 71,6% в сопоставимых ценах).



Всего в 2007 году отрицательный прирост в номинальных ценах показали МП групп:

- обрабатывающие производства (-9,3%),
- строительство (-17,6%),
- здравоохранение и предоставление социальных услуг (-36,2%).

Хотя торговые МП в 2007 году демонстрировали номинальный прирост суммы выручки от реализации, в сопоставимых ценах данный показатель сократился на 5,8%. Однако данная сфера деятельности – крупнейшая по сумме выручки среди МП Москвы. На начало 2008 года на нее приходилось 76,7% выручки МП Москвы. Примечательно, что по показателям количества предприятий, численности занятых, фонда заработной платы и инвестициям торговые МП формировали только порядка 30-50% суммарных показателей. Такое существенное доминирование суммы выручки торговых МП среди других анализируемых сфер объясняется спецификой деятельности, когда большие объемы средств оборачиваются на предприятии довольно быстрыми темпами. Данных официальной статистики о сумме выручки МП сферы «финансовая деятельность» не опубликовано.



Средняя сумма выручки на 1 МП Москвы на 01.01.2008 г. составила 20,9 млн. руб. Среди восьми анализируемых групп только средняя сумма выручки на 1 МП сферы «торговля» превышает аналогичный показатель по всей совокупности МП Москвы (рис. 4.1). На втором месте по данному показателю идет сфера МП «обрабатывающие производства» (12,7 млн. руб.).

На протяжении последних трех лет средняя сумма выручки на 1 МП Москвы росла (в 2005 г. она составила 18,4 млн. руб.). Рост по данному показателю наблюдался также по МП сферы:

- торговля,
- предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,
- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,
- транспорт и связь.

Между тем, средняя сумма выручки на 1 МП сферы «строительство» на протяжении трех последних лет сокращалась.

В 2007 году наименьшая средняя сумма выручки на 1 МП наблюдалась в сфере «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» (5 млн. руб.).

В общем случае в 2005-2007 гг. только по сфере «торговля» средняя сумма выручки на 1 МП превышала среднее значение по всей совокупности МП Москвы.

Официальных данных о сумме выручки МП Москвы в 2008 году не опубликовано.


5. Оборот предприятий

Мосгорстат публикует информацию о сумме оборота МП с 2006 года. На 01.01.2008 года данный показатель составил 4642 млрд. руб., что на 16,1% в номинальных и 5,3% в сопоставимых ценах больше, чем на начало 2007 года (табл. 5.1).

Таким образом, сумма оборота МП Москвы сопоставима с суммой выручки МП (4482 млрд. руб. в 2007 г.), превышая ее лишь на 3,6%. Однако МП Москвы в 2007 году показывали положительный рост по сумме оборота, как в номинальных, так и в сопоставимых ценах, тогда как показатель суммы выручки МП Москвы в 2007 году в сопоставимых ценах сократился на 4,9%.

Данных об обороте МП сферы «финансовая деятельность» Мосгорстатом не опубликовано.Среди восьми анализируемых видов деятельности МП Москвы наибольший вклад в оборот приходится на сферу «торговля». Доля МП этой сферы деятельности в сумме оборота всей совокупности МП Москвы составляла на 01.01.2008 г. 77,8%, что почти полностью совпадает с аналогичным показателем по сумме выручки (76,7%). Как и в случае со всей совокупностью МП Москвы, оборот торговых МП немного превышает их сумму выручки (на 5,2%).

Еще одним примером схожести показателя оборота и выручки является тот факт, что в 2007 году наибольший темп прироста и по обороту, и по выручке наблюдался по МП сферы «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг».



Средняя сумма оборота на 1 МП Москвы на начало 2008 года составила 21,6 млн. руб. (рис. 5.1). Как и в случае с суммой выручки, только у торговых МП средняя сумма оборота превышает аналогичный показатель на 1 МП всей совокупности по Москве.

Средняя сумма оборота на 1 МП в 2006-2007 гг. росла у МП сферы:

- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,
- торговля,
- предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,
- транспорт и связь.



По данным официальной статистики сумма оборота МП Москвы с численностью работников 16-100 человек (без микропредприятий) на 1 полугодие 2008 года составила 489,6 млрд. руб. Наибольшая сумма оборота приходилась на МП сферы «торговля» (табл. 5.2).

Данных о деятельности МП сферы «финансовая деятельность» в 2008 году не опубликованы.



Как и в случае с оборотом МП Москвы с численностью работников 1-100 человек, наибольший рост суммы оборота по МП с численностью работников 16-100 человек (без микропредприятий) во 2 квартале 2008 года (*6) наблюдался по сфере «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг».

На 1 полугодие 2008 года средняя сумма оборота на 1 МП с численностью работников 16-100 человек (без микропредприятий) составила 17,0 млн. руб. (рис. 5.2).



Т.е. средняя сумма оборота на 1 МП без учета микропредприятий ниже, чем аналогичный показатель на 1 МП всей совокупности по Москве с учетом микропредприятий. Аналогичная ситуация наблюдается и по сферам:

- обрабатывающие производства,
- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,
- предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,
- транспорт и связь.

В тоже время, у МП сферы «торговля», «строительство» и «здравоохранение и предоставление социальных услуг» средняя сумма оборота по предприятиям без учета микропредприятий больше, чем аналогичный показатель по МП с учетом микропредприятий (с численностью работников 1-100 человек). Это косвенно указывает на тот факт, что в данных видах деятельности более успешны непосредственно малые, а не микропредприятия.

По данным исследования «Мониторинг состояния малого предпринимательства г. Москвы в 2007 году» (МЦРП совместно с ММЦ) предприниматели отметили в 2007 году увеличение оборота своих предприятий по сравнению с 2006 годом на 60%. Всего же среднее значение оборота МП Москвы в 2007 году по мнению предпринимателей составило 944 тыс. долл. или 23,2 млн. руб. (*7). Таким образом, средняя сумма оборота на 1 МП в 2007 году (21,6 млн. руб.) практически совпадает оценкой аналогичного показателя самими предпринимателями.

Совпадение данных показателей наблюдается также по сфере торговли. По данным Мосгорстата средняя сумма оборота на 1 торговое МП на начало 2008 года составила 34,5 млн. руб., а по данным социсследования – 33,1 млн. руб. по предприятиям оптовой торговли. Стоит отметить, что предприниматели оценили оборот на МП сферы розничной торговли и общественного питания существенно ниже – в 15,1 млн. руб. Данные официальной статистики ниже оценок оборота предпринимателями по сферам строительства (34,8 млн. руб. против 8,8 млн. руб.) и производства (32,3 млн. руб. против 12,7 млн. руб. по сфере «обрабатывающие производства»).

Таким образом, хотя средняя сумма оборота на 1 МП всей совокупности по Москве по данным официальной статистики подтверждается данными исследования мнения предпринимателей, в разрезе отдельных видов деятельности ситуация более неоднозначна.


6. Сумма инвестиций в основной капитал

По данным официальной статистики сумма инвестиций в основной капитал МП Москвы на начало 2008 года составила 9,7 млрд. руб., что на 3,2% в номинальных и 12,2% в сопоставимых ценах меньше, чем на начало 2007 года (табл. 6.1). Вообще, показатель инвестиций МП на протяжении последних лет имеет неравномерную динамику – годы подъема сменяются годами спада. Данное обстоятельство во многом объясняется особенностью циклов инвестиционных проектов, когда капитальные вложения окупаются лишь после определенного промежутка времени. В этот период предприятия вполне ожидаемо сокращают свои инвестиции. Сам же момент начала инвестирования средств определяется, прежде всего, благоприятной внешней деловой средой.



В разрезе основных видов деятельности МП Москвы диапазон объемов инвестиций в основной капитал разнится значительно более существенно, чем по всей совокупности. Так, например, в 2007 году наибольший темп прироста суммы инвестиций наблюдался у МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (более чем в 59 раз). По отдельным видам деятельности инвестирующих предприятий меньше в общем количестве предприятий, чем по всей совокупности МП Москвы, и здесь более заметны изменения показателя инвестиций, так как выборка более локальна.

Примечателен тот факт, что по показателю суммы инвестиций, в отличие от ранее рассмотренных показателей, лидером являются не торговые МП, а МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (34,9% на 01.01.2008 г.). Это вполне объяснимо, так как у торговых МП одно из наиболее низких значений средней суммы инвестиций на 1 МП (15,7 тыс. руб. на 01.01.2008 г.).

Значительный вклад в сумму инвестиций МП Москвы в 2007 году вносили МП сферы «обрабатывающие производства» (28,9%). У предприятий данного вида деятельности традиционно велики расходы на формирование основных средств и модернизацию производства, что обусловлено быстрой сменой технологических процессов в современных условиях.

Всего на начало 2008 года на 1 МП Москвы приходилось 45,0 тыс. руб. инвестиций в основной капитал (рис. 6.1). Это значение превышали средние суммы инвестиций у МП сфер:

- здравоохранение и предоставление социальных услуг (385,1 тыс. руб.),
- обрабатывающие производства (136,9 тыс. руб.),
- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг (87,9 тыс. руб.),
- транспорт и связь (48,5 тыс. руб.).



В 2007 году средняя сумма инвестиций на 1 МП всей совокупности по Москве была меньше, чем в 2006 году (48,0 тыс. руб.), так же как и сам показатель суммы инвестиций МП.

Данных о сумме инвестиций МП сферы «финансовая деятельность» Мосгорстатом не опубликовано.

Особенностью показателя суммы инвестиций является еще и тот факт, что на протяжении последних трех лет лидер по показателю средней суммы инвестиций на 1 МП сменился 3 раза. В 2005 году это были МП сферы «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» (90,6 тыс. руб.), в 2006 г. – МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (174,8 тыс. руб.), а в 2007 г. – МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (385,1 тыс. руб.).

По данным официальной статистики на 1 полугодие 2008 года сумма инвестиций МП с численностью работников 16-100 человек (без микропредприятий) составила 1,9 млрд. руб. (*8) , что на 131% в номинальных и 112,9% в сопоставимых ценах больше, чем на 01.04.2008 г. (табл. 6.1).

Интересен тот факт, что сумма инвестиций МП без учета микропредприятий во 2 квартале 2008 года меньше суммы инвестиций всей совокупности МП с учетом микропредприятий в конце 2007 года в 5 раз, тогда как по сумме оборота МП данная разница достигает 9 раз. Т.е. среди всей совокупности МП большое количество инвестирующих МП с численностью работников 16-100 человек.



Также как и в случае со всей совокупностью МП Москвы, у МП без учета микропредприятий лидером по вкладу в суммарную сумму инвестиций во 2 квартале 2008 года является сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (53,6% суммарного вклада). Эта же сфера является лидером по темпу прироста инвестиций в 1 полугодии 2008 года.

Данных о сумме инвестиций МП сферы «финансовая деятельность» в 2008 году Мосгорстатом не опубликовано.

Средняя сумма инвестиций на 1 МП без учета микропредприятий на 01.07.2008 г. составила 64,9 тыс. руб. Этот показатель превышается только у МП двух видов деятельности:

- операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг (116,9 тыс. руб.),
- обрабатывающие производства (85,2 тыс. руб.).

Более полно оценить показатель суммы инвестиций на 1 МП в 2008 году будет возможно после получения официальной информации по итогам всего года.


7. Выявление лидирующих/отстающих сфер деятельности малых предприятий

В данном разделе проведено сравнение МП отдельных видов деятельности по основным показателям, предоставляемых Мосгорстатом за 2005-2007 гг.

Выявить лидирующие и отстающие сферы деятельности МП без учета микропредприятий в 2008 году затруднительно ввиду ограниченности временных точек наблюдения. Ранее исследований МП с численностью работников 16-100 человек в разрыве от всей совокупности МП Москвы не проводилось, в связи с чем, на данном этапе исследования динамика развития предприятий этой группы не определяется.


7.1. Масштабные показатели деятельности

На рис. 7.1. приведен агрегированный вклад МП отдельных видов деятельности в суммарное количество МП Москвы и численность занятых на них работников. Наибольший вклад в данные показатели вносят торговые МП, МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» и сферы «обрабатывающие производства».

На протяжении последних трех лет изменений в количественной структуре видов деятельности МП Москвы практически не происходило. Заметные сдвиги наблюдались только по МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (в сторону сокращения вклада).

Наряду с перечисленными тремя видами деятельности, значимый вклад в суммарные количественные показатели МП Москвы вносят МП сферы «строительство».



МП сферы «торговля» являются лидерами по 5-ти из 6-ти оцениваемых масштабных показателей. Исключение составляет показатель инвестиций, где лидером является сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (рис. 7.2). Таким образом, по суммарному рейтингу шести масштабных показателей деятельности МП по данным Мосгорстата лидером являются торговые МП, а аутсайдером – МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг».

Оценить итоговое место МП сферы «финансовая деятельность» по масштабным показателям затруднительно, так как Мосгорстат не опубликовал информацию по показателям суммы выручки, оборота и инвестиций МП этой группы. Однако по абсолютным показателям количества предприятий, численности занятых работников и фонда заработной платы МП данной сферы деятельности занимали последние места.



Подводя итог, МП отдельных видов деятельности по абсолютному значению показателей деятельности в 2007 году расположились следующим образом:

1. торговля,
2. операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,
3. обрабатывающие производства,
4. строительство,
5. транспорт и связь,
6. предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,
7. здравоохранение и предоставление социальных услуг.

Объективно оценить место МП сферы «финансовая деятельность» затруднительно.Подобное распределение МП отдельных видов деятельности по вкладу в суммарные показатели МП Москвы характерны для последних трех лет, когда проводилось наблюдение за МП в разрезе основных видов деятельности ОКВЭД.

На рис. 7.2-7.3 не приведена информация по группе МП «финансовая деятельность» в связи с недостаточностью данных официальной статистики.




7.2. Осредненные показатели деятельности

В отличие от масштабных показателей деятельности МП, где абсолютным лидером является сфера «торговля», по средним показателям на 1 МП ситуация более неоднозначна.

Торговые МП являются лидерами только по показателям суммы выручки и оборота, что связано со спецификой их деятельности. По среднему количеству работников на 1 МП, средней сумме ФЗП и инвестиций в основной капитал лидером являются МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (табл. 7.2), которые по масштабному вкладу во всю совокупность МП Москвы занимали последние места. Кроме того, по показателю средней суммы выручки и оборота МП этой сферы занимали 6-е место из семи возможных.

В результате, МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» в итоговом рейтинге средних показателей в 2007 году занимают второе место, уступив первое МП сферы «обрабатывающие производства». Кроме того, МП здравоохранения в 2006 году занимали по данному рейтингу третье место, а в 2005 году – шестое.МП сферы «обрабатывающие производства» занимали в 2007 году стабильно верхние места в рейтинге по средним показателям на 1 МП и им более объективно присвоить первое место в суммарном рейтинге. Аналогичная картина наблюдалась и в 2005-2006 гг.

На последнем месте по средним показателям на 1 МП в 2007 году находились МП сферы «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг». На последнем месте МП данной группы находились и в аналогичном рейтинге в 2006 году.



Примечателен тот факт, что в 2007 году одно место по средним показателям разделили МП сферы «торговля» и «строительство». Однако МП сферы «строительство» в 2005-2006 гг. занимали второе место, тогда как торговые МП в 2006 году еще сохраняли четвертое место, а в 2005 г. были на последнем месте. Таким образом, по средним показателям на 1 МП строительные МП являются более успешными, чем торговые, и итоговый рейтинг в 2007 году можно расположить следующим образом:

1. обрабатывающие производства,
2. здравоохранение и предоставление социальных услуг,
3. операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,
4. строительство,
5. торговля,
6. транспорт и связь,
7. предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг.

Как и в случае с масштабными показателями, оценить место МП сферы «финансовой деятельности» в рейтинге по средним показателям затруднительно ввиду отсутствия необходимой информации. Однако можно предположить, что место это будет одним из первых, так как в случае со средним размером ФЗП на 1 работника МП финансовые предприятия лидируют. Кроме того, специфика деятельности МП данной сферы предполагает высокие прибыли при общем небольшом количестве предприятий.


7.3. Темпы прироста

Также как и в случае с рейтингом по средним показателям на 1 МП, по темпам прироста торговые МП утратили лидерство (табл. 7.3). Первое место они занимают лишь по приросту ФЗП, что не является характерным явлением в торговли, где традиционно высок процент сокрытия реальной заработной платы работников с целью минимизировать налоговые выплаты. Подтверждением нетипичности данной ситуации служит еще и тот факт, что в 2006 году торговые МП занимали предпоследнее место по росту ФЗП.

В итоговом рейтинге МП по темпам прироста в 2007 году лидируют МП сферы «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг», которые занимают первые места по приросту выручки и оборота, а также вторые по приросту количества МП и суммы инвестиций. Однако по масштабным и средним показателям МП данной сферы деятельности занимали в 2007 году последние места.

Второе место по темпам прироста занимают МП сферы «транспорт и связь».

Предприятия данного вида деятельности были вторыми по приросту суммы выручки и оборота, а также первыми по приросту количества МП.



МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» и сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» делили в 2007 году пятое место. Однако в 2006 году МП последней сферы были на 3–ем месте по темпам прироста, тогда как МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» - на предпоследнем.

МП торговли и сферы «строительство» в 2007 году поделили 3-е место. Однако в 2006 году МП строительства были на предпоследнем месте по темпам прироста.В результате итоговый рейтинг МП рассматриваемых видов деятельности по темпам прироста в 2007 году можно определить следующим образом:

1. предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,
2. транспорт и связь,
3. торговля,
4. строительство,
5. обрабатывающие производства,
6. здравоохранение и предоставление социальных услуг,
7. операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг.

Выявить место МП сферы «финансовая деятельность» в рейтинге по темпам прироста затруднительно. В 2007 году по приросту трех опубликованных показателей количества МП, численности занятых на них работников и ФЗП МП данной сферы занимали последние места, тогда как в 2006 году – первое место. Можно отметить, что 2006 год был успешным для предприятий данного вида деятельности.


8. Выводы

МП восьми анализируемых видов деятельности в сумме своей дают 96-99% вклада в суммарные показатели деятельности МП Москвы по данным Мосгорстата. Таким образом, выбранные для анализа виды деятельности МП являются в достаточной мере репрезентативными и отражают общую ситуацию в сфере малого бизнеса Москвы.

Подводя итог проведенному в данной работе исследованию шести показателей деятельности МП Москвы по данным официальной статистики, можно сделать следующие выводы.

1. Сложившаяся на сегодняшний день в Москве отраслевая структура малого бизнеса на протяжении последних лет является достаточно жестко фиксированной. Сдвиги в данной сфере экономики только формируются, и для качественных структурных изменений требуется время и поддержка со стороны государства наиболее приоритетных для города направлений, таких как производство, строительство, ЖКХ, здравоохранение.

2. Преобладание в Москве торговых предприятий (около половины общего количества МП) является характерным для крупных мегаполисов. Привлекательность создания торгового МП для предпринимателей обусловлена невысоким стартовым капиталом и постоянным спросом на данные услуги со стороны населения. Между тем, не смотря на масштабное преобладание МП сферы торговли, по темпам прироста основных показателей предприятий данной группы показывают далеко не первые значения. У торговых МП традиционно наблюдаются невысокие заработные платы работников и средняя сумма инвестиций в основной капитал. Кроме того, торговые МП дают больший вклад в общее количество МП Москвы, чем в численность занятых работников. Т.е. на среднестатистическом торговом МП Москвы работает небольшое количество работников.

3. МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» занимают второе место по вкладу в общее количество МП Москвы и численность занятых на них работников. Однако на протяжении последних трех лет этот вклад сокращался. По средним показателям на 1 МП данная группа также является достаточно успешной (в 2005-2007 гг. стабильно среди первых). Однако, как уже указывалось, по темпам прироста показателей деятельности предприятия этой сферы были одними из последних. Подводя итог, можно предположить, что предприятия данной сферы в отдельной поддержке со стороны властей города в настоящий момент не нуждаются и способны решить свои проблемы самостоятельно.

4. МП сферы «обрабатывающие производства» являются достаточно успешными. Они дают значимый вклад в общее количество МП Москвы на уровне 10%, а также более 17% в 2007 году в суммарное количество работников МП. В общей сложности, по вкладу в суммарные показатели деятельности МП Москвы МП сферы «обрабатывающие производства» идут третьими после торговых предприятий и МП сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг». Между тем по средним показателям на 1 МП на протяжении 2005-2007 гг. предприятия малого бизнеса данного вида деятельности стабильно занимали первые места. С другой стороны, темпы прироста показателей деятельности по данной сфере по сравнению с другими видами деятельности незначительны. Таким образом, МП сферы «обрабатывающие производства» обладают значительным потенциалом и при должной поддержкой со стороны государства могут увеличить свой вклад в суммарные показатели деятельности МП Москвы и стать более привлекательными для предпринимателей.

5. Определить место в структуре основных видов деятельности МП сферы «финансовая деятельность» затруднительно, так как Мосгорстат не опубликовал данные о сумме выручки, оборота и инвестиций по данной отрасли. Стоит однако отметить, что при общем небольшом количестве предприятий этого вида деятельности (около 3% всех МП в 2007 г. и около 1% суммарной численности занятых), средняя сумма фонда заработной платы на 1 работника на этих предприятиях наибольшая.

6. Значимой сферой деятельности МП является «строительство». Это достаточно крупная группа, формирующая 8-9% суммарного количества МП Москвы и 11-14% численности занятых на них работников. Как социально значимая для города, данная сфера деятельности нуждается в самом пристальном внимании со стороны государства. Особая поддержка строительных МП необходима еще и ввиду того, что, не смотря на существенное количество этих предприятий, их вклад в выручку, оборот и инвестиции всей совокупности МП Москвы незначителен (3-5%). Более того, в 2006-2007 гг. сумма выручки строительных МП сокращалась, а средние значения суммы оборота, инвестиций и выручки на 1 МП не превышали в 2007 году средних по всей совокупности МП Москвы. По темпам роста основных показателей строительные МП находятся на четвертом месте после торговых предприятий.

7. МП сфер «транспорт и связь», «здравоохранение и предоставление социальных услуг» и «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» в сумме формировали в 2007 году около 9% количества МП Москвы и численности занятых на них работников. Между тем, МП сферы «транспорт и связь» в 2007 году лидировали по приросту количества МП, а МП сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» были лидерами средней сумме инвестиций на 1 МП и приросту данного показателя. У МП сферы «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» в 2007 году были наибольшие темпы прироста выручки и оборота. Таким образом, хотя по некоторым анализируемым показателям МП данных групп проявили себя как достаточно успешные, в целом они вносят несущественный вклад в суммарную выручку МП (около 3% в сумме трех групп). Являясь социально значимыми для города, данные сферы деятельности предприятий малого бизнеса нуждаются в поддержке со стороны государства.

8. В связи с вступлением с 1 января 2008 года Федерального закона от 24.07.2007 г. №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» возникла проблема статистического наблюдения за деятельностью всей совокупности МП Москвы с учетом микропредприятий. По состоянию на ноябрь 2008 года официальных данных о деятельности микропредприятий не опубликовано. Стоит отметить, что ввиду того, что ранее отдельных исследований деятельности МП Москвы без учета микропредприятий не проводилось, определить динамику развития данной группы предприятий малого бизнеса в 2008 году можно лишь с достаточной степенью условности. Необходимо более детальное исследование данного сегмента, в том числе с использованием альтернативных источников информации (например, от налоговых органов). В отдельном исследовании нуждаются также возможные изменения основных показателей деятельности малого бизнеса в связи с введением экономических критериев отнесения к микро- и малым предприятиям в Постановлении Правительства РФ от 22.07.2008 г. № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства».

(*2) Предварительные данные Мосгорстата о деятельности МП Москвы в 3 квартале 2008 года см. Приложение.
(*3) по данным Росстата
(*4) предварительные данные за 3 квартал 2008 г. см. Приложение
(*5) по данным Росстата ИПЦ Москвы в 2006 году – 1,09, в 2007 г. – 1,102
(*6) предварительные данные за 3 квартал 2008 года см. Приложение
(*7) при курсе доллара США на конец 2007 года – 24,5 руб. (www.cbr.ru)
(*8) предварительные данные за 3 квартал 2008 года см. Приложение



© НП "Московский центр развития предпринимательства"