По материалам: Валенсия официально объявила о продлении контракта с Матой.

22.12.2009

Анализ финансово-экономического состояния малых предприятий г. Москвы по данным официальной статистики в 2005-2009 гг. (в разрезе видов экономической деятельности)

Содержание

Введение

1. Совокупность микро и малых предприятий
1.1. Количество предприятий
1.2. Численность занятых работников
1.3. Оборот организаций
1.4. Инвестиции в основной капитал
2. Малые предприятия (без учета микропредприятий)
2.1. Количество предприятий
2.2. Численность занятых работников и оплата труда
2.3. Оборот организаций
2.4. Инвестиции в основной капитал
3. Сравнительный анализ показателей деятельности микро и малых предприятий
4. Выводы
Приложение. Основные показатели деятельности микро и малых предприятий


Введение

В работе проведен анализ основных количественных и финансово-экономических показателей деятельности микро и малых предприятий г. Москвы в 2005-2009 гг. в разрезе следующих основных видов экономической деятельности (в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности – ОКВЭД):

1. Раздел D. Обрабатывающие производства,
2. Раздел С. Добыча полезных ископаемых,
3. Раздел Е. Производство и распределение электроэнергии, газа и воды,
4. Раздел K. Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг,
5. Раздел G. Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (далее - торговля),
6. Раздел O. Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг,
7. Раздел F. Строительство,
8. Раздел I. Транспорт и связь,
9. Раздел N. Здравоохранение и предоставление социальных услуг,
10. Раздел Н. Гостиницы и рестораны.

Разделы ОКВЭД C, Е, D в общепринятой практике относят к сфере промышленности, в связи с чем, эти разделы рассмотрены в работе в совокупности, как отдельный вид деятельности – промышленность. Таким образом, анализу подлежит 8 видов деятельности микро и малых предприятий г. Москвы.

В связи с введением новой схемы статистического наблюдения за деятельностью предприятий малого бизнеса, в частности заменой для микропредприятий (деление на микро и малые предприятия в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" )ежеквартальной статистической отчетности на ежегодную, последняя доступная информация официальной статистики по всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы – по итогам 2008 года или на 1 января 2009 г.

Построение объективных среднесрочных прогнозов развития сектора малого предпринимательства в разрезе основных видов экономической деятельности в условиях недостаточности актуальной официальной статистической информации и нестабильности внешней экономической среды из-за влияния финансово-экономического кризиса затруднено. Также необходим дополнительный анализ основных показателей деятельности микро и малых предприятий по данным бухгалтерской отчетности. В связи с этим в работе проведена оценка краткосрочных прогнозов динамики развития малых предприятий г. Москвы на 2009 год, которые могут подлежать дальнейшей корректировке по мере поступления дополнительной информации.

Данная работа разделена на две части: в первой рассмотрена совокупность микро и малых предприятий г. Москвы по состоянию на 1 января 2009 года, во второй – отдельно совокупность малых предприятий с численностью работников от 16 до 100 человек включительно (т.е. без микро) по состоянию на 1 октября 2009 года. Все показатели финансово-экономической деятельности малых предприятий в работе приведены в номинальных ценах, если не указано иное.


1. Совокупность микро и малых предприятий

1.1. Количество предприятий

По данным официальной статистики на 1 января 2009 года общее количество микро и малых предприятий г. Москвы составило 217,5 тыс. единиц. На основании данных статистики за предыдущие периоды можно утверждать, что отраслевая структура сферы малого бизнеса в г. Москве остается достаточно стабильной, претерпевая незначительные изменения.

На рис. 1 представлено долевое распределение количества микро и малых предприятий г. Москвы в разрезе ОКВЭД.



В большинстве своем московский малый бизнес представлен торговыми предприятиями (на 01.01.2009 г. – 46,4%), что характерно для многих крупных мегаполисов мира. На втором месте по распространенности идет сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (на 01.01.2009 г. – 18,7%). Также достаточно крупными отраслями (в данной работе под отраслью понимается вид деятельности) являются «строительство» (9,8%) и «промышленность» (9,3%). Всего 8 отобранных для анализа видов деятельности в сумме своей на 1 января 2009 года формируют порядка 95,9% в общем количестве микро и малых предприятий. В кризисный 2008 год динамика количества микро и малых предприятий г. Москвы в отраслевом разрезе была неоднозначной (табл. 1).



При общем приросте количества предприятий по всем видам деятельности на 1,4% в 2008 году по отношению к 2007 году, сокращение количества микро и малых предприятий было зафиксировано по группам «промышленность» (на -6,7%) и «торговля» (-3,8%). Спад темпов роста по этим двум отраслям был ожидаемым, так как промышленный сектор традиционно отличается большой чувствительностью к неблагоприятным внешнеэкономическим условиям, а торговый сектор, при всей своей распространенности, не обладает необходимой устойчивостью и запасом прочности. Достаточно непредсказуемым стал значительный рост в 2008 году количества микро и малых предприятий сферы «строительство» (на 14,2%) и «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (на 15,6%). Причем, если увеличение количества строительных предприятий малого бизнеса было характерно и для 2007 года, то по сфере здравоохранения в 2006-2007 годах наблюдалось сокращение количества предприятий.

Рост по отрасли «строительство» в 2008 году может объясняться широкомасштабной работой властей города и федерального центра по совершенствованию внешних условий предпринимательской деятельности (в т.ч. в области законодательства).

По предварительной оценке в 2009 году сокращение количества микро и малых предприятий г. Москвы сферы «промышленность» и «торговля» продолжится, и их количество составит соответственно 17,5 и 98,8 тыс. единиц (т.е. уменьшение на -13,4% и -2,0% соответственно). По остальным рассматриваемым видам деятельности, как ожидается, будет отмечен незначительный прирост количества предприятий.



Необходимо отметить, что прогноз количества микро и малых предприятий г. Москвы на 2009 год является оценочным в связи с недостаточностью актуальной информации от органов официальной статистики и может подлежать дальнейшей корректировке. Анализ распределения количества индивидуальных предпринимателей (ИП) г. Москвы по основным видам деятельности в данной работе не проводился в связи с отсутствием необходимой для этого статистической информации.


1.2. Численность занятых работников

По данным официальной статистики общая численность занятых на микро и малых предприятиях работников (с учетом внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера) на 1 января 2009 года составила 2034,7 тыс. человек.

Так же как и в случае с долевым распределение количества предприятий по видам экономической деятельности, наибольшая доля работников микро и малых предприятий приходится на сферу «торговли» (на 01.01.2009 г. – 40,4%) и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (на 01.01.2009 г. – 19,6%).



Необходимо также отметить, что на сферу «строительства», в которой на 1 января 2009 года работало около 9,8% микро и малых предприятий города, приходится больший процент занятых работников – 14,6%. Аналогичная ситуация наблюдается и по сфере «промышленность», где работало 9,3% предприятий и было занято 12,9% работников микро и малых предприятий (рис. 3).

Данный факт связан с достаточной трудоемкостью данных видов деятельности, тогда как в торговле зачастую не требуется держать большой штат работников, в связи с чем, доля занятых на торговых организациях работников меньше доли самих торговых заведений в общем количестве микро и малых предприятий г. Москвы.

Всего восемь анализируемых видов деятельности микро и малых предприятий формировали по состоянию на 1 января 2009 года 97,9% численности занятых по всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы.

Ситуация с численностью работников предприятий малого бизнеса на фоне финансово-экономического кризиса выглядит значительно хуже, чем с количеством самих предприятий.

Хотя списочная численность занятых (т.е. без учета внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера) на микро и малых предприятиях города в 2008 году увеличилась на +21,3 тыс. человек, общая численность занятых сократилась на -11,5 тыс. человек.

Как уже отмечалось ранее, количество предприятий в 2008 году сократилось по сферам «промышленности» и «торговли». Однако по показателю численности работников в сфере «торговли» на микро и малых предприятиях был, наоборот, зафиксирован рост на 9%. Это может объясняться как ротацией кадров с ликвидированных торговых предприятий, так и общим снижением стоимости рабочей силы в данном сегменте рынка в связи с финансово-экономическим кризисом, что позволило оставшимся в бизнесе предпринимателям нанять более квалифицированный персонал по более дешевой цене.



В 2008 году по сфере «промышленность» сокращение численности занятых (-26,8%) намного превышает сокращение количества предприятий (-6,7%), т.е. негативные последствия кризиса для производственной сферы проявляются по данному показателю наиболее наглядно.

В то же время, помимо сферы «промышленность» сокращение количества работников в 2008 году наблюдалось по группам «гостиницы и рестораны» (-3,9%), «транспорт и связь» (-5,6%), «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (-1,4%). Сокращение занятости в последней отрасли из перечисленных идет в разрез с наибольшим из анализируемых групп приростом в 2008 году (на 15,6%) количества предприятий данной сферы. Таким образом, среднее количество занятых работников на одном предприятии малого бизнеса сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» в 2008 году сократилось. Это может быть связано с общим сокращением спроса со стороны населения и, как следствие, с потерей необходимости в большом штате сотрудников, а также с возращением к «серых» схемам кадровой отчетности.

По предварительным оценкам в 2009 году сокращение численности работников микро и малых предприятий по сектору «промышленность» продолжится, но не такими резкими темпами, как в 2008 году (рис. 4). Численность занятых на торговых микро и малых предприятиях, как ожидается, измениться незначительно в сторону увеличения.




1.3. Оборот организаций

Данные официальной статистики об обороте организаций в сфере малого бизнеса публикуются с 2006 года. Сумма оборота микро и малых предприятий г. Москвы на 1 января 2009 года составила 4 522,8 млрд. руб. Большую часть (78,5%) из этой суммы формировали торговые предприятия, а в сумме восемь анализируемых видов деятельности давали 99,9% суммы оборота микро и малых предприятий города (рис. 5).



Лидерство сферы «торговля» по сумме оборота обусловлено самой спецификой торговой деятельности. Таким образом, самая крупная группа предприятий, составляющая на 1 января 2009 года 46,4% от общего количества микро и малых предприятий г. Москвы, формирует подавляющую часть суммы оборота малых организаций.

Из других рассмотренных видов деятельности наибольшую долю в сумме оборота составили «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (8,1%), «промышленность» (5,2%), «строительство» (4,1%).

Показатель суммы оборота оказался еще более чувствительным к неблагоприятным внешнеэкономическим условиям, чем показатель численности занятых работников. В 2008 году общая сумма оборота микро и малых предприятий г. Москвы сократилась на -2,6% в номинальных и -13,2% в сопоставимых ценах (при ИПЦ Москвы в 2008 году – 1,123 (здесь и далее по тексту)).

Так же как и в случае с количеством предприятий и численности работников, сумма оборота у микро и малых предприятий сферы «промышленность» в 2008 году сократилась на -11,3% в номинальных и -21,0% в сопоставимых ценах (табл. 3).



Помимо промышленных предприятий, сумма оборота в номинальных ценах сократилась по сфере «торговля» и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг», а в сопоставимых еще и в сфере «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг».

Лидером по падению в 2008 году стала сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (-16,9% в номинальных и -26,0% в сопоставимых ценах). Во многом данный факт объясняется общим спадом на рынке недвижимости в г. Москве в связи с финансово-экономическим кризисом и требует дополнительных исследований.

Средняя сумма оборота на 1 предприятие совокупности микро и малых предприятий г. Москвы на 1 января 2009 года составила 20,8 млн. руб. Из всех анализируемых видов деятельности данную сумму превышает только сфера «торговли» (35,2 млн. руб.).



По предварительной оценке по итогам всего 2009 года продолжится падение показателя суммы оборота микро и малых предприятий г. Москвы по сферам «промышленность» и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (рис. 7). Эти два вида деятельности являются достаточно чувствительными к внешнеэкономическим условиям, кроме того, на последний из них, как ожидается, окажет значительное негативное воздействие общая неблагоприятная ситуация на рынке недвижимости в городе в начале 2009 года.




1.4. Инвестиции в основной капитал

В 2008 году наблюдалось значительное статистическое отклонение в показателе инвестиций в основной капитал микро и малых предприятий г. Москвы, что во многом может объясняться сменой методики статистического наблюдения за предприятиями малого бизнеса в связи с выделением отдельной группы микропредприятий. По данным официальной статистики на 1 января 2009 года сумма инвестиций микро и малых предприятий г. Москвы составила 64,1 млрд. руб. (данная сумма близка к оценкам ИАУ НП «МЦРП» показателя инвестиций в основные средства микро и малых предприятий по данным бухгалтерской отчетности), что больше, чем по состоянию на 1 января 2008 года на 563,7% в номинальных и 491,0% в сопоставимых ценах.

Таким образом, в связи со значительным статистическим изменением показателя инвестиций в основной капитал по совокупности микро и малых предприятий г. Москвы оценить реальное воздействие финансово-экономического кризиса на данный показатель невозможно.

В связи с вышеописанной ситуацией коренным образом сменилась отраслевая структура инвестиций в основной капитал микро и малых предприятий г. Москвы. В 2007 году наибольшая доля инвестиций приходилась на сферу «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» и «обрабатывающие производства», что объяснялось спецификой их деятельности (анализ произведен по cфере «обрабатывающие производства», так как для расчета по сфере «промышленность» в 2008 году недостаточно данных).

Однако по итогам 2008 года наибольшая доля инвестиций пришлась на сферу «строительство» (85,9%), которая в 2007 году давала всего 5,1% данного показателя (рис. 8). В связи с этим, оценить дальнейшую динамику показателя инвестиций в основной капитал микро и малых предприятий г. Москвы по видам экономической деятельности в 2009 году затруднительно, так как статистическое отклонение 2008 года не позволяет производить объективные оценки.

Необходимо отметить, что восемь анализируемых групп на протяжении последних лет формировали почти 100% суммы инвестиций в основной капитал всех микро и малых предприятий г. Москвы.



Резкий скачок в 2008 году в показателе инвестиций произошел в основном за счет сферы «строительство». Также значительный рост наблюдался по группе предприятий сферы «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг». Как и ожидалось, инвестиции в основной капитал совокупности микро и малых предприятий по отрасли «обрабатывающие производства» в 2008 году значительно сократились (на -81,7% в номинальных и -83,7% в сопоставимых ценах). Также падение было зафиксировано по отраслям «транспорт и связь», «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (рост оборота по данной сфере, напротив, был наибольшим, см. табл. 3). А в сопоставимых ценах к этим отраслям добавились еще и «торговля» и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (табл. 4).




2. Малые предприятия (без учета микропредприятий)

Группа малых предприятий с численностью работников 16-100 человек в целях объективности анализа в данной работе рассмотрена как отдельная совокупность предприятий, так как по данным статистики она формирует чуть больше одной десятой количества всех микро и малых предприятий г. Москвы, а также обладает рядом специфических особенностей. Необходимо еще раз подчеркнуть, что на основании динамики финансово-экономических показателей по данной группе малых предприятий (без микро) затруднительно объективно оценивать динамику развития по всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы. В дальнейшем в данной главе под термином «малые предприятия» понимаются малые предприятия с численностью работников 16-100 человек, т.е. без учета микропредприятий.


2.1. Количество предприятий

По предварительным данным официальной статистики количество малых предприятий г. Москвы по состоянию на 1 октября 2009 года составило 24,9 тыс. единиц, что на -13,5% меньше, чем по состоянию на 1 октября 2008 года.

Основная доля малых предприятий приходилась на сферу «торговля» (49,7%), «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (16,6%), «строительство» (13,1%) и «промышленность» (9,3%). Наименьший вклад в количество малых предприятий в 3 квартале 2009 года давали предприятия сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (0,7%).

На протяжении 1-3 кварталов 2009 года общее количество малых предприятий г. Москвы в отраслевом разрезе не изменялось.



Необходимо отметить, что в 1 квартале 2009 года произошел существенный рост количества малых предприятий сферы «торговля». В 3 квартале 2009 года по отношению к аналогичному периоду 2008 года рост количества предприятий по данной отрасли был наибольшим (+37,5%) из рассматриваемых видов деятельности (табл. 5).



Кроме торговых малых предприятий рост количества предприятий был отмечен еще только по сфере «строительство» (+25,1%), по остальным анализируемым группам наблюдалось сокращение данного показателя, особенно по сфере «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (-73,0%).

В целом можно отметить, что финансово-экономический кризис сказался на показателе количества малых предприятий в бóльшей степени, чем по всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы.


2.2. Численность занятых работников и оплата труда

По предварительным данным официальной статистики на 1 октября 2009 года в г. Москве на малых предприятиях работало 406,8 тыс. человек. Это на -15,3% меньше, чем на 1 октября 2008 года.

Большая часть работников (37,6%) была занята в сфере «торговля», на втором месте по занятости находилась сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (22,2%), далее следовали сферы «строительство» (20,0%) и «промышленность» (9,1%). Наименьший вклад в занятость (0,7%), так же как и в случае с вкладом в количество предприятий, давали малые предприятия сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (рис. 10).



В целом отраслевая структура занятости выглядит несколько более сбалансированной, чем отраслевая структура количества малых предприятий.

Финансово-экономический кризис сказался на показателе численности работников малых предприятий в бóльшей степени, чем на показателе количества предприятий. Положительный рост в 3 квартале 2009 года по отношению к 3 кварталу 2008 года был зафиксирован только по сфере «строительство» (+8,5%).

Лидер по приросту количества малых предприятий – сфера «торговля» – показала отрицательный (-17,3%) прирост численности занятых по отрасли работников (табл. 6).



Наибольшее сокращение численности занятых, так же как и в случае с показателем количества малых предприятий, наблюдался по сфере «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (-72,9%).

В целом группа малых предприятий г. Москвы в отраслевом разрезе в 3 квартале 2009 года по отношению к 3 кварталу 2008 года выглядит хуже по показателю численности работников, чем группа микро и малых предприятий в совокупности в 2008 году. Хотя сфера «промышленность», наоборот, демонстрирует меньшее сокращение данного показателя. На официальном сайте Росстата (www.gks.ru) опубликованы данные о ФЗП малых предприятий по состоянию на 1 июля 2009 года. Во 2 квартале 2009 года сумма ФЗП малых предприятий г. Москвы составила 52,7 млрд. руб. (табл. 7), что на -0,5% в номинальных ценах меньше, чем по состоянию на 2 квартал 2008 года.



Как показывает практика, в силу особенностей представления данных статистики по финансово-экономическим показателям, ФЗП малых предприятий изменяется в течение 1-4 кварталов года значительным образом. В связи с этим, целесообразно рассмотреть среднюю сумму ФЗП на 1 работника малых предприятий в месяц (характеризующую декларируемый уровень зарплат) по состоянию за 2008 год в целом или на 1 января 2009 года (табл. 8).



На основании данных официальной статистики возможна оценка среднего ФЗП на 1 работника в месяц в 2008 году только по сферам «обрабатывающие производства» (17,7 тыс. руб.), «строительство» (15,2 тыс. руб.) и «торговля» (16,4 тыс. руб.). В целом данный показатель меньше номинальной начисленной заработной платы по полному кругу организаций в г. Москвы, как по всем видам деятельности, так и в отраслевом разрезе. Примечательно, что ФЗП на 1 работника строительных малых предприятий меньше, чем аналогичный показатель по сфере «торговля», тогда как ситуация с заработной платой по полному кругу организаций выглядит обратным образом. Т.е. можно предположить, что строительные малые предприятия более склонны к искажению показываемой суммы ФЗП.


2.3. Оборот организаций

По предварительным данным официальной статистики на 1 октября 2009 года в г. Москве сумма оборота малых предприятий составила 694,7 млрд. руб.

Наибольший вклад в показатель оборота малых предприятий дают предприятия сферы «торговля» (77,8%), далее следуют сферы «строительство» (9,4%), «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (4,9%) и «промышленность» (4,6%). Доминирование торговых малых предприятий по показателю оборота организаций обусловлено спецификой торговой деятельности.

В целом 8 анализируемых видов деятельности в сумме своей дают порядка 100% оборота малых предприятий в 3 квартале 2009 года.



В силу специфики представления данных статистики показатель оборота малых предприятий в течение 1-4 кварталов года растет существенным образом. Однако в 3 квартале 2009 года по сравнению с аналогичным периодом 2008 года данный показатель сократился на -7,7% в номинальных ценах.

Рост был зафиксирован только по группе «гостиницы и рестораны» (+16,1% в номинальных ценах). Лидером по падению оборота стала сфера «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (-70,3%). Т.е. по данной отрасли ситуация с оборотом аналогична ситуации с показателями количества предприятий и численности работников (табл. 9).



Расчет темпов роста финансово-экономических показателей в сопоставимых ценах в 3 квартале 2009 года по отношению к 3 кварталу 2008 года затруднен в связи с тем, что Росстат не предоставил данных об ИПЦ Москвы в сентябре в % к соответствующему периоду предыдущего года.

Средняя сумма оборота на 1 малое предприятие на 1 октября 2009 года составила по всем малым предприятиям г. Москвы 27,9 млн. руб. Среди анализируемых видов деятельности превышение среднегородского уровня наблюдалось только по сфере «торговля» (43,7 млн. руб.), что обусловлено спецификой данного вида деятельности. Наименьшая средняя сумма оборота на 1 предприятие была зафиксирована по отрасли «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (8,2 млн. руб.). Среди аутсайдеров по данному показателю также находятся сферы «гостиницы и рестораны» (8,2 млн. руб.) и «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» (9,5 млн. руб.).


2.4. Инвестиции в основной капитал

По предварительным данным официальной статистики на 1 октября 2009 года сумма инвестиций в основной капитал малых предприятий г. Москвы составила 1 191,6 млн. руб., что на -54,6% в номинальных ценах меньше, чем по состоянию на 1 октября 2008 года. Наибольшая доля инвестиций в основной капитал малых предприятий приходится на сферу «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (63,7%), далее следуют сферы «строительство» (14,4%), «торговля» (12,8%) и «обрабатывающие производства» (6,5%) (для расчета суммы инвестиций по сфере «промышленность» недостаточно данных).



Таким образом, в 3 квартале 2009 года ситуация по группе малых предприятий г. Москвы коренным образом отличается от ситуации по группе микро и малых предприятий в совокупности в 2008 году, когда наибольшая доля (85,9%) инвестиций приходилась на сферу «строительство». Такая же ситуация наблюдается и по показателю прироста инвестиций: если в 2008 году произошел более чем шестикратный рост инвестиций по совокупности микро и малых предприятий города, то в 3 квартале 2009 года по сравнению с 3 кварталом 2008 года по группе малых предприятий без микро данный показатель сократился более чем в 2 раза (что является более объяснимым на фоне финансово-экономического кризиса).

Влияние финансово-экономического кризиса на малые предприятия г. Москвы наглядно прослеживается по сфере «обрабатывающие производства», по которой сокращение инвестиций в 3 квартале 2009 года по сравнению с 3 кварталом 2008 года было наибольшим (-79,4% в номинальных ценах) из анализируемых видов деятельности (табл. 10).



Достаточно непредсказуемым стал факт резкого роста суммы инвестиций по сфере «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (+479,7% в номинальных ценах), по которой наблюдалось наибольшее сокращение показателей количества предприятий, численности работников и суммы оборота. В то же время средняя сумма инвестиций в расчете на 1 предприятие по данной отрасли малых предприятий невелика (12,8 тыс. руб.) и меньше среднегородского уровня в 47,8 тыс. руб.

Лидером по средней сумме инвестиций в 3 квартале 2009 года стала сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (183,7 тыс. руб.), кроме нее превышение среднегородского уровня данного показателя наблюдалось еще только по отрасли «строительство» (52,8 тыс. руб.).

Необходимо отметить, что средняя сумма инвестиций на 1 предприятие по группе малых предприятий по итогам всего 2009 года, скорее всего, существенно изменится, так как показатель инвестиций по данным статистики в течение 1-4 кварталов года изменяется значительным образом, а количество предприятий практически не меняется.


3. Сравнительный анализ показателей деятельности микро и малых предприятий

В данном разделе рассмотрены сравнительные характеристики, в том числе осредненные, малых предприятий с численностью работников 16-100 человек и микропредприятий с численностью работников до 15 человек.

Необходимо отметить, что в г. Москве основную массу предприятий малого бизнеса составляют именно микропредприятия с численностью работников до 15 человек. По данным официальной статистики на 1 января 2009 года микропредприятия составляли порядка 86,8% количества всей совокупности микро и малых предприятий (или 188,7 тыс. предприятий). Если рассматривать каждую анализируемую отрасль в отдельности и принять количество микро и малых предприятий в ней за 100%, то наибольшее количество микропредприятий в долевом соотношении (91,1%) – в сфере «торговля», а наименьшее (72,6%) – в сфере «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (рис 13).



Если рассматривать вклад отдельных видов деятельности во всю совокупность предприятий, то среди всех малых предприятий г. Москвы в 2008 году наибольшее количество предприятий приходилось на сферу «торговля» (31,3%), также как и среди микро (48,6%) и по всей совокупности микро и малых предприятий (46,4%). Однако необходимо отметить, что среди малых предприятий доля торговых организаций не так высока, как среди микропредприятий (рис. 14), так как такими же распространенными являются малые предприятия сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (29,8%).



На микропредприятиях работало на 1 января 2009 года 76,5% численности работников совокупности микро и малых предприятий г. Москвы (или 1556,2 тыс. человек).

Если взять количество работников микро и малых предприятий отдельной отрасли за 100%, то в отличие от количества предприятий, наибольшее количество работников микропредприятий в долевом соотношении сосредоточено не в сфере «торговля», а в сфере «промышленность» (83,7% от общего количества работников микро и малых предприятий). Наименьшая доля (71,3%) приходилась на отрасль «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (рис. 15).



При рассмотрении вклада отдельных отраслей в показатель количества работников по всей совокупности микро и малых предприятий (рис. 16), то видно, что среди малых предприятий наибольшее количество работников сосредоточено в отрасли «торговля» (38,6%), однако среди микропредприятий их больше (40,9%). Кроме того, среди малых предприятий более распространены работники сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (23,9%), чем среди микро (18,3%). Таким образом, наблюдается картина, аналогичная ситуации по показателю количества предприятий.



Провести сравнительный анализ ФЗП микро и малых предприятий в отдельности затруднительно, так как официальной информации о ФЗП микропредприятий г. Москвы не опубликовано. Однако в общем случае можно утверждать, что официально декларируемый уровень заработной платы по группе малых предприятий (без микро) в г. Москве в целом ближе к среднегородскому уровню зарплат, чем по группе всех микро и малых предприятий в совокупности.

На долю микропредприятий на 1 января 2009 года приходилось 76,1% оборота всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы (или 3 443,2 млрд. руб.).Долевое распределение оборота по микро и малым предприятиям в зависимости от вида деятельности (если принять сумму оборота по каждой отрасли за 100%) выглядит более неоднородным, чем аналогичные распределения по количеству предприятий и численности занятых работников (рис 17).

Микропредприятия сферы «транспорт и связь» и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» лидируют по вкладу в общую сумму оборота всей совокупности микро и малых предприятий города по соответствующей отрасли (81,6% и 80,9% соответственно).

Аутсайдером в данном случае являются микропредприятия сферы «здравоохранение и предоставление социальных услуг» (41,5%) и «строительство» (43,2%). Т.е. на микропредприятия данных видов деятельности в г. Москве приходится незначительная доля оборота совокупности микро и малых предприятий этих сфере.



Если рассматривать вклад отдельных отраслей в сумму оборота микро и малых предприятий по всем видам деятельности, то наибольший вклад дает сфера «торговли» - 73,1% по малым предприятиям, 80,2% по микро и 78,5% по всей совокупности микро и малых предприятий (рис. 18).



В общем случае (по всем видам деятельности) средняя сумма оборота на 1 предприятии больше у малых предприятий с численностью работников 16-100 человек, чем у микропредприятий (37,5 млн. руб. и 18,2 млн. руб. соответственно). Исключение составляют предприятия сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг», где ситуация обратная, т.е. на 1 малое предприятие приходится 8,1 млн. руб., а на 1 микропредприятие – 9,2 млн. руб. (рис. 19).



Достаточно существенная разница между средней суммой оборота микро и малых предприятий наблюдается по сферам «промышленность», «строительство», «торговля» и «здравоохранение и предоставление социальных услуг».

В сфере «торговля» наблюдается ряд интересных моментов. С одной стороны, 91,1% торговых малых предприятий в 2008 году являлись микропредприятиями. Однако на их долю приходилось только 77,8% оборота малых предприятий «торговли», а средняя сумма оборота на 1 предприятие у торговых малых предприятий с численностью 16-100 человек почти в 3 раза больше, чем у торговых микропредприятий.

Как уже указывалось ранее, резкий скачек в 2008 году в показателе инвестиций произошел в основном за счет сферы «строительство», причем, как видно из рис. 20, микропредприятия данной сферы формировали основной вклад (99,7%) в сумме инвестиций (сумма инвестиций в основной капитал микро и малых предприятий по отрасли принята за 100%). Это вступает в некоторое противоречие с долевым распределением суммы оборота по микро и малым предприятиям строительной сферы, когда на долю микропредприятий приходилось всего 43,2% оборота по отрасли.



У малых предприятий сферы «обрабатывающие производства» ситуация обратная (и более объективная). Около 93% инвестиций по данной отрасли формировали в 2008 году малые предприятия с численностью работников 16-100 человек.

На рис. 21 еще более наглядно изображен некий «перекос», произошедший в 2008 году по сумме инвестиций микропредприятий сферы «строительства». Среди малых предприятий с численностью работников 16-100 человек наибольший вклад в сумму инвестиций давали предприятия сферы «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (64,1%).



Ситуация со средней суммой инвестиций на 1-но предприятие по видам экономической деятельности еще более неоднозначная (рис. 22).



В целом по всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы средняя сумма инвестиций на 1 предприятие по состоянию на 1 января 2009 года составила 294,8 тыс. руб., по микропредприятиям - 319,4 тыс. руб., а по малым предприятия (без учета микро) - 133,3 тыс. руб. Однако разброс значений данного показателя по видам экономической деятельности более широкий.

Особенно большие «выбросы» наблюдаются по отрасли «строительство» (с перевесом микропредприятий). Это объясняется резким увеличением суммы инвестиций в основной капитал по данной отрасли, при этом количество самих предприятий не росло такими резкими тепами.


4. Выводы

На основании проведенного в работе анализа данных официальной статистики о деятельности микро и малых предприятий г. Москвы в отраслевом разрезе можно сделать следующие выводы.

По всей совокупности микро и малых предприятий:

1. В связи с изменением алгоритма статистических наблюдений за деятельностью предприятий малого бизнеса и выделением отдельной наблюдаемой группы микропредприятий анализ по всей совокупности микро и малых предприятий г. Москвы в отраслевом разрезе возможен только по состоянию на 2008 год.

2. Долевое распределение количества микро и малых предприятий г. Москвы остается достаточно стабильным на протяжении последних лет. Почти половина микро и малых предприятий города работает в сфере «торговля», на втором месте по распространенности «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг», далее следуют «строительство» и «промышленность». В 2008 году в связи с негативными кризисными явлениями в экономике наблюдаются несколько неоднородные тенденции в динамике основных показателей деятельности микро и малых предприятий г. Москвы.

3. По сфере «промышленность», в 2008 году отмечено наибольшее из рассмотренных видов деятельности сокращение количества предприятий. Гораздо бóльшими темпами сокращались численность работников в данной сфере малого бизнеса, сумма оборота и инвестиции в основной капитал (по показателю инвестиций рассмотрена сфера «обрабатывающие производства»). Таким образом, промышленные малые предприятия оказались достаточно чувствительны к негативному воздействию финансово-экономического кризиса. Среди промышленных предприятий малого бизнеса преобладают микропредприятия, хотя и в меньшей степени, чем в целом по г. Москве. В то же время основная доля инвестиций приходится на малые предприятия с численностью работников 16-100 человек, также на них приходится бóльшая средняя сумма инвестиций в расчете на 1 предприятие и бóльшая средняя сумма оборота, что во многом объясняется спецификой деятельности.

4. По сфере «строительство» в 2008 году отмечен существенный рост количества микро и малых предприятий, а также показателей численности работников и суммы оборота. Кроме того, в отчетном году произошел резкий десятикратный рост суммы инвестиций в основной капитал строительных предприятий малого бизнеса, в основном за счет микропредприятий. Данный факт может объясняться различными причинами, в том числе статистическим отклонением в связи со сменой алгоритма наблюдений за деятельностью микропредприятий, а также быть следствием финансово-экономического кризиса, когда распродаются основные средства обанкротившихся крупных строительных компаний и могут перераспределяться значительные средства между головными и дочерними предприятиями. Требуется проведение дополнительного анализа, в том числе по данным бухгалтерской отчетности.

5. По сфере «торговля» преобладают в основном микропредприятия, хотя средняя сумма оборота и средняя сумма инвестиций в расчете на 1 предприятие бóльше у малых предприятий с численностью работников 16-100 человек, чем у микропредприятий. В 2008 году по совокупности торговых микро и малых предприятий г. Москвы прослеживались неоднородные тенденции – сокращение количества предприятий и суммы оборота на фоне роста суммы инвестиций и численности занятых работников. Последнее могло происходить за счет ротации кадров с ликвидированных предприятий на вновь созданные. Кроме того, необходимо отметить, что торговые микро и малые предприятия, являясь наиболее распространенными по количеству, формируют основную долю оборота микро и малых предприятий г. Москвы, что объясняется спецификой их деятельности.

6. Сфера «гостиницы и рестораны» достаточно слабо представлена в отраслевой структуре микро и малых предприятий г. Москвы, кроме того, в 2008 году по ней наблюдалось сокращение количества предприятий, численности занятых работников. При этом сумма оборота и сумма инвестиций в отчетный год росли существенными темпами, однако средние суммы данных показателей в расчете на 1 предприятие оставались гораздо ниже общегородских значений. Примечательно, что средние суммы инвестиций и оборота выше у малых предприятий (с численностью работников 16-100 человек) данной сферы деятельности, чем у микропредприятий.

7. По сфере «транспорт и связь» в 2008 году также происходили разнонаправленные тенденции: рост количества предприятий и сокращение численности занятых на них работников, рост оборота и сокращение инвестиций в основной капитал. Данный вид деятельности также достаточно слабо представлен в отраслевой структуре малого бизнеса г. Москвы, кроме того, средние суммы оборота и инвестиций в расчете на 1 предприятие существенно ниже общегородских значений. Данный сектор в большинстве своем представлен микропредприятиями, на них же приходится и большая доля оборота по отрасли. Однако в показатель инвестиций в основной капитал бóльший вклад дают малые предприятия с численностью работников 16-100 человек.

8. Сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» является второй по численности микро и малых предприятий в г. Москве. В 2008 году отмечен рост по показателям количества предприятий и численности занятых на них работников по данной отрасли, однако падение суммы оборота здесь был наиболее существенным из рассматриваемых видов деятельности. Инвестиции в основной капитал в 2008 году по данному сектору выросли в номинальных ценах, но сократились в сопоставимых. Основной вклад в данный показатель дают малые предприятия с численностью работников 16-100 человек, у них же бóльше средняя сумма инвестиций на 1 предприятие, чем у микропредприятий.

9. Сфера «здравоохранение и предоставление социальных услуг» наименее представлена из рассмотренных в работе видов деятельности малого бизнеса г. Москве. Однако по ней зафиксирован в 2008 год наибольший прирост количества предприятий и суммы оборота. В то же время численность занятых работников на микро и малых предприятиях данного вида деятельности сокращалась, так же как и сумма инвестиций в основной капитал. Больше половины оборота формируют малые предприятия с численностью работников 16-100 человек, однако по инвестициям, наоборот, преобладают микропредприятия.

10. Сфера «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг», хотя и не представлена широко в малом бизнесе г. Москвы, выглядит достаточно успешной на фоне остальных анализируемых отраслей. По ней в 2008 году зафиксирован рост количества предприятий, численности занятых работников и суммы оборота в номинальных ценах (в сопоставимых прирост практически нулевой). Наиболее широко по данной отрасли представлены микропредприятия, однако они в меньшей степени влияют на общую сумму оборота совокупности микро и малых предприятий по отрасли. Динамика показателя инвестиций в основной капитал предприятий малого бизнеса по данной группе выглядит схожей с ситуацией по группе строительных предприятий. В 2008 году был зафиксирован более чем пятикратный рост данного показателя. Причем основную долю инвестиций формировали микропредприятия, у них же были выше средние значения инвестиций в расчете на 1 предприятие, чем у малых предприятий с численностью работников 16-100 человек.

По группе малых предприятий без учета микропредприятий:

1. Группа малых предприятий с численностью работников 16-100 человек в целях объективности анализа должна рассматриваться как отдельная совокупность, так как по данным статистики она формирует чуть больше одной десятой количества всех микро и малых предприятий г. Москвы, а также обладает рядом специфических особенностей.

2. Финансово-экономический кризис отразился на группе малых предприятиях в 3 квартале 2009 года в большей степени, чем по всей совокупности микро и малых предприятий в 2008 году, в том числе и на показателе инвестиций в основной капитал, который сократился более чем вдвое по сравнению с 3 кварталом 2008 года.

3. Наибольшая доля количества малых предприятий, численности занятых на них работников и суммы оборота приходится на сферу «торговля». Исключение составляет показатель инвестиций в основной капитал, здесь лидер по вкладу – сфера «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг». Торговые малые предприятия являются лидером по приросту количества предприятий в 3 квартале 2009 года по сравнению с аналогичным периодом 2008 года, однако дают отрицательный прирост по показателям численности работников, оборота и суммы инвестиций.

4. Наибольшее сокращение количества предприятий, численности работников и оборота наблюдалось по сфере «здравоохранение и предоставление услуг», однако по данной отрасли был также и наибольший прирост суммы инвестиций в основной капитал.

5. Среднегородское значение суммы оборота в расчете на 1 предприятие превышается только у малых предприятий сферы «торговля», а по показателю инвестиций в основной капитал – у малых предприятий сферы «строительство» и «операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг».

6. В общем случае можно утверждать, что официально декларируемый уровень заработной платы по группе малых предприятий (без микро) в г. Москве в целом ближе к среднегородскому уровню зарплат, чем по группе всех микро и малых предприятий в совокупности.


© НП "Московский центр развития предпринимательства"